【關(guān)鍵詞】

債券發(fā)行人  欺詐發(fā)行  信息披露違法

【案情簡(jiǎn)介】

2019年至2020年期間，某債券發(fā)行人通過(guò)提前確認收入的方式虛增收入及利潤，致使在交易所市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行債券存在欺詐發(fā)行，所披露的相關(guān)年度報告存在虛假記載。同時(shí)，該債券發(fā)行人還存在未按期披露定期報告、未按規定披露重大訴訟仲裁、未按規定披露未能清償到期債務(wù)情況等行為。

證監會(huì )依據《證券法》第一百八十一條、《證券法》第一百九十七條依法對該債券發(fā)行人責令改正、給予警告并罰款41.75億元，對該債券發(fā)行人時(shí)任董事長(cháng)、實(shí)際控制人處以頂格罰款4700萬(wàn)元，并依據《證券法》第二百二十一條和2015年《證券市場(chǎng)禁入規定》(證監會(huì )令第115號)第三條第一項、第五條第三項的規定采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。并對另外5名責任人給予警告,分別并處以2500萬(wàn)元、900萬(wàn)元、750萬(wàn)元、280萬(wàn)元、20萬(wàn)元的罰款，其中3人還被采取市場(chǎng)禁入措施；對1名責任人處以200萬(wàn)元的罰款。

【案例警示】

交易所債券市場(chǎng)作為企業(yè)直接融資的重要渠道，在降低企業(yè)融資成本、增進(jìn)融資效率、強化市場(chǎng)約束方面發(fā)揮重要作用。債券發(fā)行人在享受融資便利的同時(shí)，應當切實(shí)增強法治意識和投資者保護意識。證監會(huì )依法對某債券發(fā)行人欺詐發(fā)行債券行為按照其所募集資金的20%進(jìn)行處罰，對其信息披露違法行為處以頂格罰款，并對相關(guān)責任人予以處罰、市場(chǎng)禁入，是開(kāi)展債券市場(chǎng)統一執法以來(lái)的最嚴尺度，依法從重從嚴懲處財務(wù)造假。各發(fā)行人應引以為戒，嚴格遵守法律法規，依法履行信息披露義務(wù)，真實(shí)、準確、完整、及時(shí)披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，切實(shí)維護市場(chǎng)誠信基礎，依法維護資本市場(chǎng)秩序，保護投資者合法權益。